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关于印发长汀县失业保险内部 审核控制制度的通知

信息来源:长汀县劳动就业中心   发表时间: 2018-03-12  点击 631

关于印发长汀县失业保险内部

审核控制制度的通知

 

中心有关干部职工:

为进一步规范我县失业保险基金管理工作,现根据《龙岩市失业保险内部审核控制制度》,制订了《长汀县失业保险内部审核控制制度》,请遵照执行。

 

附件:《长汀县失业保险内部审核控制制度》

 

 

 长汀县劳动就业中心

2016年11月1日

 

长汀县失业保险内部审核控制制度

 

 第一章总则

第一条 为加强失业保险工作的管理,规范失业保险业务、财务行为,防止并及时发现、纠正错误,确保失业保险法律、法规的贯彻执行,根据劳社部【2007】2号文件精神,结合实际,特制定本制度。

第二条 内部控制审核原则:严格执行《社会保险法》、《失业保险条例》、《福建省失业保险条例》,规范业务流程、合理设置岗位、明确工作职责,建立岗位之间相互监督制约机制,加强对基金运行的监督控制,按照谁主管谁负责的原则,实行责任追究制度。

第三条 内部控制审核的内容:本制度包括组织机构制;业务运行控制;基金财务控制;信息系统控制;管理及监督检查工作等五个方面。

第四条 本规定适用于本县失业保险办机构。

第二章   组织机构控制工作

第五条 县中心应设立失业保险业务科(股)室,主要协助做好当地地税部门对失业保险基金的征缴工作;负责对单位及个人缴费记录管理、待遇审核与支付、财务管理、稽核监督、信息系统管理等业务的经办。各项业务按《龙岩市失业保险业务统一操作规程》办理,经办人员应对办理结果负责。

第六条 建立明确的失业保险领导授权制度,有关责任在授权范围内行使职责。

第三章  业务运行控制工作

第七条 失业保险各项业务按照《龙岩市失业保险业统一操作规程》的规定办理,涉及基金征收、结算、支付、转移等相关业务须要有经办、审核及审批等手续。业务数据须经审核通过后,才能进入信息系统操作。

第八条 实行办事公开制度。失业保险法律、法规、政策、业务流程、岗位职责、办理时限等信息应公开透明,通过上网、上墙等方式向社会公布,接受社会群众监督。

第九条 单位与个人参保登记,经办人员应认真审核保资料,符合登记手续的应及时办理参保登记,并把信息录入到电脑系统里。

第十条 参保单位与个人参保变更、年度审核,经办员应根据单位出示的增减变动情况表、分解表、税务部门盖章确认的结算表,及时给予办理并把相关信息录入电脑系统里。

第十一条办理失业登记和失业保险金申请手续,经办人员在审核失业职工档案材料时,查验缴费年限,确定实际享受期限,审核《失业保险金申请登记表》等。对不符合法定条件的人员应告知其理由,符合条件的,经复核人复核,领导批准后将基本信息录入电脑管理系统。

第十二条失业保险金的发放,经办人员每月根据当月实际发放情况,根据管理系统编制《失业保险金发放审批表》和《发放人员花名册》一式二份,经科室负责人、财务复核、分管领导、主管领导逐级审批后,由财务人员送指定银行发放并留存并及时与发放银行核实发放情况。

第十三条失业人员重新就业的,经办人员应按规定及时停发其失业保险待遇,相关人员对失业保险金领取情况进行复核后,及时记录其停发时间,并把信息录入到电脑管理系统里。

第十四条对在领失业保险金人员代缴职工医疗保险费,经办人员应及时为其办理参保职工医保手续,对停止领取失业保险金人员,在为其办理停止参保手续时,还应书面告之其到医保缴费窗口办理接续手续。

第十五条对在领失业保险金期间生育、死亡申领生育补助金和丧葬补助及抚恤金的,科(股)室经办人员应核对其提供的符合政策生育证明、出生证、死亡证明,直系亲属证明等资料,对符合申领条件的,要及时进行审核确认,并报单位领导批准后,将信息录入到电脑管理系统,财务人员按规定时限内发放生育补助金或丧葬补助及抚恤金。

第十六条失业职工培训补贴、职业介绍补贴、失业保险基金扩大支出、政策性补助等项目的拨付,科(股)室经办人员应按省、市有关的规定,由申报单位按规定提供有关资料,经当地失业保险经办机构按规定程序要求办理,并报上级主管的人社部门及财政部门批准后按失业保险金规定程序拨付。

第十七条失业人员的档案管理工作,单位报送的失业人员档案材料应按照档案管理的要求及时归档,并由专人负责管理。单位或个人查阅档案材料,须持介绍信或相应的证明,未经科(股)室负责人批准不得将档案材料外借。

第四章  基金财务控制工作

第十八条财务人员要不断加强政治、业务学习,提高职业素质,严格按照《会计法》、《社会保险基金财务制度》及其他有关规定进行会计核算、编制会计报表。严禁进行虚假的会计核算、编报虚假的会计报表。

第十九条财务人员应持《会计人员资格证》上岗,要按不相容的业务相互分离、相互制约、相互监督的原则明确各岗位的工作职责。

第二十条在开户银行预留法定代表人、财务专用两枚印鉴,法定代表人印鉴由出纳员保管,财务专用印鉴由财务负责人保管。出纳人员根据经批准的支付申请单开具票据,转会计审核并加盖预留印鉴。

第二十一条出纳定期从财政、开户银行取回基金收支的原始凭证或复印件和银行对账单,逐一核对无误后交会计记账。出纳不记录基金收支账簿,不保管会计档案,不编制、审核会计记账凭证。

第二十二条原始凭证必须符合社会保险基金会计制度的统一规定。财务科人员对提交支付申请的原始凭证进行审核,对不真实、不完整、不合法的原始凭证不予受理。

第二十三条原始凭证需经办人签名、相关参与人证明、财务科负责人审核、主管领导审批后,方可办理支付手续。

第二十四条支付申请由财务科办理。严格按《失业保险财务制度》的规定执行,在核定的开支范围和标准内支付,不得任意扩大开支范围和提高开支标准。支付申请须载明支付时间、内容、开支标准、开支金额、会计科目、转账或现金支付等。

第二十五条会计根据业务科室送交的原始资料及出纳提供的原始单据,经财务负责人审核后编制记账凭证并登记账簿。

第二十六条  根据社会保险基金管理要求开设基金支出专户,专门用于财政专户拨入基金,基金支付的核算,不得从事和基金无关的支付业务,做到专款专用。每月应与开户银行核对支出户存款余额,确保,账账、账实相符。

第二十七条会计应及时装订月会计凭证装订,在封面填写装订日期并加盖会计和出纳的私章。

第二十八条建立定期报告制度,按要求及时报送基金收支报表到相关部门。

第二十九条基金预算、结算。年度终了前,财务人员应按照市财政部门要求及时编制下一年度预算草案,经市人力资源和社会保障局复核、市财政审核、市政府批准后执行;财务人员对基金收支核对无误后,按规定及时编制年度失业保险基金会计决算表,经单位领导审定后,分别报送有关部门审核。

第五章   信息系统控制工作

第三十条  严格按照上级部门信息建设标准进行信息系统建设。

第三十一条管理信息部门负责失业保险管理系统的日常管理维护,确保软件系统的正常运转和业务的正常开展。

第三十二条管理信息部门应制定并实施数据库备份方案确保数据安全。

第六章   管理及监督检查工作

第三十三条为保证内部审核控制制度有效运作,县中心成立“失业保险内审稽核工作小组”,开展失业保险规范失业保险内部审核控制制度的检查和监督。

第三十四条 “失业保险内审稽核工作小组”每年至少开展一次对本县的失业保险业务内部审核控制制度的内部监督检查,形成综合评价材料,作为失业保险经办人员年度目标考核的依据之一。

第三十五条对监督检查中发现的问题和薄弱环节,属于本单位内部的,由经办科室提出整改意见并限期整改,“失业保险内审稽核工作小组”将进行整改验收并做出验收报告。属于相关业务单位的,由单位负责人牵头,组织协调处理,必要时向主管部门汇报。

第三十六条  内部审核控制工作接受上级业务部门和主管部门的监督和业务指导。

第七章  附则

第三十七条本制度与上级有关规定相抵触的按上级规定执行。

第三十八条本制度由长汀县劳动就业中心负责解释、修订。

第三十九条本制度从发布之日起执行。




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